生前贈与(相続対策)の落とし穴「あげたつもり」「貰ったつもり」

こんにちは。横浜のもめない相続の専門家、司法書士/上級心理カウンセラーの甲斐です。

今回の記事は、生前贈与の注意点について解説していきたいと思います。

(なおご紹介する事例は、良くあるご相談を参考にした創作です。)

【事例】
Q:父が先日亡くなりました。

相続人は父の子どもである長男、長女、次男である私の3人です。先日、自宅を整理していたところ、父の部屋の金庫の中から私の子ども(つまり、父にとって孫)名義の通帳が何通も出てきました。

この事は誰も知らず、その残高を合計すると2,000万円を超えていました。

どうやら父は孫名義の通帳を作成し、贈与税の非課税枠を利用して長い時間をかけて、その孫名義の口座に入金をしていたようです。

父は私の子を非常にかわいがっていましたので、このような通帳を残した理由は良く分かります。

その後、私達兄弟は父の遺産について遺産分割協議を行ったのですが、そこで問題が発生しました。

長男と長女は、孫名義の預金も遺産に含めるべきだと主張したのです。

私は通帳の名義は孫なので、この預金は私の子どもが父から貰ったものであり、遺産に含めるのはおかしいと言ったのですが、話し合いが平行線になり、結局遺産分割調停にまで発展しました。

このような、祖父が孫の為に残した預金は、遺産に含まれるのでしょうか?

A:事例のケースは、預金は孫のものではなく、被相続人の遺産として取り扱われる可能性が高いと思われます。

 

1.孫名義の口座を作成し入金する事は、生前贈与なのか?

銀行における本人確認が今より厳格では無かった時代は、祖父が孫名義の口座を開設する事は良く有りました。

また、本人確認が厳しくなった現代においても、未成年者の口座の開設が出来ないわけではありません。

祖父にとってみれば、かわいい孫の将来の為にお金を残すつもりで、孫名義の口座を開設し、そこに毎年入金を行ったのだと思いますし、実際にそのような方がいらっしゃいます。

しかしその優しい配慮が、相続において争いの種になる事があるのです。

このような形の預金は「名義預金」と呼ばれています。

口座名義は孫なので、祖父としてみれば孫の為にお金を「あげたつもり」で、口座に入金しているとおもわれるのですが、祖父が自分で管理している孫名義の口座に、祖父自身が入金を行っていますので、法律上、「贈与」とはみなされず、結果として相続においては祖父自身の遺産として遺産分割協議の対象になってしまうのです。

 

2.孫の為にお金をきちんと贈与する為には?

贈与と言う法律行為を発生させる為には、「あげる意思表示」と「貰う意思表示」が必要です。

事例のケースでは、祖父には孫にお金をあげる意思はあったと思うのですが、孫にはお金を「貰う意思」がありませんでした。

その為、贈与は成立しておらず、この預金は遺産として取り扱われる事になるのです。

では、どうすれば良かったのか?孫にお金を「貰う意思」があれば良かったのです。

また、その意思を客観的に明確にする為、贈与契約書を作成すれば良かったのです。

ただし、贈与契約書は1回だけ作成するのではダメです。

口座に入金する度に、お互いに贈与の意思を確認し、贈与契約書を作成する必要があります。

こうすれば、その預金は孫独自の財産となる為、遺産分割協議時に相続人間で争う事が無かったのです。

 

3.まとめ

孫のように大切な家族の方に自己の財産を贈与する場合、面倒くさがらずに必ず客観的な書類を残すようにしましょう。

少しの手間をかける事で、結果として将来の大きなトラブルを未然に防ぐ事が出来るのです。

相続はやり直しが出来ません。「ウチの家族は仲が良いから」と言うのは通用しないと思って下さい。

当事務所では生前贈与に関するご相談を承っております。生前贈与についてお悩み、お困りの場合はお気軽にお問い合わせ下さい。

 

 

【このブログの著者】

甲斐 智也(かい ともや)
司法書士/上級心理カウンセラー

合格率2~3%台の司法書士試験を、4年間の独学を経て合格。

心理カウンセリングの技術を応用して、もめない相続の実現を目指す専門家。

不動産や銀行預金等の相続手続きの他、心理カウンセラーが行う心理療法であり心理学のひとつ、「交流分析」をベースにして、法律と感情面の双方から、相続人間のコミュニケーションが円滑になる為の多角的なサポートを行っている。

元俳優。アクションが得意でTVドラマ出演やヒーローショーの経験もあり。

⇒詳細なプロフィールはこちら

 

【本サイトでは、相続手続きや家族信託について網羅的に解説しています。今後のご参考にもなる情報でもありますので、よろしければブックマーク等を行い、後からでも閲覧できるようにする事をお勧めします。】

 

【⇒トップページに戻る】

 

平日、土日祝日も21時まで対応可(要予約)。心のモヤモヤ、スッキリさせませんか?難しい相続・家族信託のご相談は当事務所にお任せ下さい。

当事務所では平日お仕事でお忙しい方の為に、事前にご予約を頂けましたら平日は21時まで、土日祝日も無料相談のご対応をおこなっております。

・「仕事が忙しくて相続手続きが出来ない!」
司法書士があなたを代理して、遺産の相続手続きを行います。

・「感情的になって相続の話し合いが出来ない!」
感情面にも配慮し、相続人の皆様が適切に遺産分割協議が行えるようサポート致します。

・「両親が認知症になった時が心配。成年後見制度は使いたくない!」
→新しい財産管理の方法、家族信託をご提案致します。

当事務所では、上記のような相続の事でお困りの方に対して様々な解決を行い、その結果、ご依頼者の方は相続を原因とする余計なストレスを感じる事なく、普段と何も変わらない平穏な日常を送っていらっしゃいます。

あなたが上記のような事でお困り、お悩みの場合、当事務所にお気軽にお問合せ下さい。

正確で具体的な解決策をご案内致します。

※ご相談は1日2組様限定とさせて頂いております。ご了承下さい。